- Prefazione
- Introduzione
- 1. La riforma del 1973-74
- 2. La crisi del modello della «Comprehensive Income
Taxation»
- 3. La riforma del governo di centro-sinistra del 1997-98
- 4. Le proposte di riforma dei governi di centro-destra
- 5. Navigazione senza rotta
- I. Un quadro delle imposte in Italia
- II. Le imposte erariali sul reddito
- III. L’imposta personale sul reddito: equità ed efficienza
- 1. La scelta della base imponibile
- 2. La scelta tra imponibile monetario o reale
- 3. La scelta tra reddito effettivo e reddito normale
- 4. La scelta dell’unità impositiva
- IV. L’imposta personale sul reddito: l’Irpef
- 1. Generalità
- 2. La determinazione del reddito imponibile
- 3. Strumenti di accertamento presuntivo e indice
sintetico di affidabilità fiscale
- 4. Evasione ed erosione dell’Irpef
- 5. La determinazione dell’imposta
- 6. La tassazione separata dei redditi a formazione
pluriennale
- 7. Misura della progressività e degli effetti redistributivi
dell’Irpef
- 8. Il «fiscal drag»
- V. La tassazione dei redditi di impresa
- 1. Equità ed efficienza della tassazione delle imprese
- 2. La tassazione dei redditi di impresa in Italia:
aspetti generali
- 3. La tassazione delle società di capitali: l’Ires
- 4. La tassazione delle imprese individuali
e delle società di persone
- 5. Crediti di imposta
- 6. La tassazione dei gruppi societari: consolidato fiscale
e «regime di trasparenza»
- 7. La tassazione degli utili delle imprese multinazionali
digitali e non digitali e la web tax
- 8. La tassazione dei redditi di impresa: un quadro di sintesi
- VI. La tassazione dei redditi delle attività finanziarie
- 1. Premessa
- 2. I redditi di capitale
- 3. I redditi diversi (plusvalenze e proventi dei prodotti
derivati)
- 4. Le modalità del prelievo
- 5. I piani di risparmio a lungo termine
- 6. Il risparmio previdenziale e assicurativo
- 7. Il coordinamento della tassazione dei redditi finanziari
in presenza di liberalizzazione valutaria
- 8. Tassazione patrimoniale dei valori mobiliari
e sui trasferimenti di strumenti finanziari e denaro
- VII. Le imposte indirette erariali
- VIII. L’imposta generale sugli scambi: l’Iva
- 1. Le imposte generali sugli scambi e l’imposta
sul valore aggiunto
- 2. Aspetti istituzionali dell’Iva
- 3. Il coordinamento dell’Iva all’interno della
Comunità Europea
- IX. Le imposte regionali e comunali
- 1. Un quadro delle imposte locali
- 2. L’Irap
- 3. I tributi su immobili e terreni a livello locale
- 4. L’Imposta sul valore degli immobili situati all’estero (Ivie)
- 5. Le addizionali regionali e comunali all’Irpef
e i tributi minori comunali
- X. Le modalità di dichiarazione e di versamento delle imposte
- 1. La dichiarazione
- 2. Il versamento
- 3. La trasmissione telematica delle dichiarazioni
- Indice analitico
- Indice dei Quadri di sintesi e dei Riquadri
